在何处设立加密货币交易所–第二部分:在亚太区设立加密货币交易所

在何处设立加密货币交易所--第二部分:在亚太区设立加密货币交易所 Flag Theory周刊--2018年8月22日,星期三 在《在何处设立加密货币交易所》系列文章的第一个章节,我们讨论了在分析、比较和最终选择建立您的加密货币交易所的最合适的司法管辖区时,应考虑的一些最重要的因素。若您还未阅读,可以点击这里进行阅读。 在今天这一章节中,我们将直击重点,讨论一些亚太司法管辖区的关键因素。以下不是这些司法管辖区详尽的清单,但对于本系列文章,我们仅考虑那些提供一定监管确定性的司法管辖区。 在日本设立加密货币交易所 日本是接受比特币和加密货币的先行者,也是第一个对该行业进行监管的国家。 2017年4月,日本对《支付服务法案》(Payment Services Act)进行了审核,以适应这种新型的商业模式。日本的法规可能是全球最完整和最苛刻的。 交易所需要进行注册并获得金融服务管理局(Financial Services Authority,以下简称JFSA)的虚拟货币交易许可证(Virtual Currency Exchange License)。 这些法规不仅适用于在日本设立交易所的实体,同时也适用于任何接受日本居民作为其客户的交易所。 交易所的最低资本要求为1000万日元(约合9.3万美元),虽然实际上监管机构最关心的是交易所的运营资本是否足以满足其规模和预期的现金流转。 要获得运营资格,交易所的储备金必须至少为5000万日元(约合50万美元)。 交易所必须有严格的合规政策、健全的KYC/AML系统以及适当的合规人员和外聘审计师。 监管机构将对安全系统和协议进行仔细分析以确保最高的网络安全标准。 若交易所为外国公民所成立,那么他们应雇佣日本员工,特别是负责与监管机构沟通的代表。 许可证申请的准备过程通常需要六个月到一年的时间,完成申请后,JFSA将在2个月内决定申请结果。 对于那些希望在世界上最发达的加密货币市场建立加密货币交易所、拥有足够的资源和资格并且愿意承担高税负(日本的有效企业税税率最高可达34.60%)的企业来说,日本可能是最好的选择。 在纳闽岛设立加密货币交易所 纳闽国际商业和金融中心是一个声誉良好的自由贸易区,位于东马沙巴州海岸边的纳闽联邦直辖区内。 由于其拥有亲商政策和低税率,并且遵守尽职审查与透明度的国际标准,使得纳闽岛成为亚洲主要的金融中心之一。 纳闽岛的公司可选择为其交易收入缴纳3%的税收或者支付2万马币。投资收益无需纳税。 在2018年6月28日发出的通告中,纳闽金融服务管理局(以下简称FSA)表示有意吸引“创新金融服务公司”到该地区发展,包括涉及分布式分类账技术和加密货币的企业。 首先,交易所必须拥有适当的措施用于管理与洗钱和恐怖主义融资相关的风险,并受制于 Bank Negara Malaysia和纳闽FSA制定的要求和法规。 加密货币交易公司必须得到纳闽FSA的认可,并且必须申请和获得Money Broker许可。

如何设立一个ICO项目-第五部分:收益、ICO税收&构建

  如何设立一个ICO项目-第五部分:收益、ICO税收&构建 Flag Theory 周刊 – 2018年6月12日,星期二 我们已经讨论了启动ICO项目的基本原理,执行代币销售时需考虑的企业结构,发行实体及关健层面等。 在此文中,我们将讨论后ICO的关健层面以及如何构建将管理ICO收益和未售出代币的工具。 您的代币销售的实际情况和条件将会是独一无二的,因此从发行人及相关企业、发起人或子公司所在的相关司法管辖区的合格的专业人员那里获得税务建议至关重要。本篇文章并不能作为您的具体情况的税务建议。 此外,值得注意的是,很多司法管辖区对代币具有不同的政策,因此,我们只是在总体上对税法进行广泛地总结,以帮助您思考并寻求对这些问题的帮助。 ICO 税务优化 – 以终为始 假设您已筹集了数百万美元来执行您的项目,但却设立不当 —那么您最终有可能需承担相当大的ICO税务责任,而这将有可能削减您的计划和预算。 即使您的资金为加密货币形式,无论是以太坊(Ethereum)还是比特币(Bitcoin),也不能免除您的纳税义务。此外,未售出的代币也可能需缴税。 因此,构建ICO税务优化将是重中之重。税务影响是复杂且敏感的问题,您必须咨询合格的税务律师来评估您的具体情况。 例如,您可能只想在一个零税率的离岸司法管辖区注册公司,这样就可避免税务。然而,这可能是行不通的。 根据您是何处的纳税居民以及公司的实际运营地点,您最终可能需缴纳ICO税。 受控外国公司法和企业税收居住法因司法管辖区而异。但从广义上讲,他们可以确定您的离岸公司的收入是否归因于公司的管理者以及他们是何处的纳税居民,无论这些收入已进行分配与否。 因此,在此时使用Flag Theory 策略就显得更有意义。 Flag Theory策略使用全球所有可用的工具来最小化您的纳税义务。 鉴于其全球性和数字化范围,ICO、区块链和加密货币业务确实可从Flag Theory策略中受益,正如以下所述。 基金会–优化ICO税务结构&收益管理 首先,我们需要一个企业工具,它将成为所有筹得的资金和未售出代币的受益人,并将负责管理这些资金和代币。 通过设立一个与代币销售无关的实体,您可以确保通过一个责任有限的崭新实体来开发您的项目。 该实体无需,但可以负责管理正在进行中的业务运营。 您希望设立总部、办事处和业务活动的司法管辖区可能并不适合进行您的资金和代币的管理,无论是因为企业类型、监管类型还是税务法、责任法等。 因此,我们通常推荐使用灵活的结构,可以在多个司法管辖区中提供最佳的后ICO管理。在不断变化的监管环境中(加密领域没有监管确定性这一说法),您应该灵活机智,并且不完全局限于一个司法管辖区领域。